As Pessoas Jurídicas optantes pelo Regime de Caixa terão a apuração de seus tributos condicionada aos valores efetivamente recebidos em cada mês. Isto quer dizer que, se uma empresa faturou (notas emitidas) R$ 10.000,00 em um mês, mas efetivamente recebeu apenas R$ 7.000,00, os seus tributos federais serão calculados em cima do valor recebido, ou seja, dos R$ 7.000,00.
No Fortes Fiscal este controle é realizado através do Controle de Vencimentos com a geração dos títulos a receber dos documentos fiscais e, posteriormente, na baixa destes títulos à medida em que houver cada recebimento. Para saber mais sobre como realizar este controle, Clique aqui.
Neste artigo daremos ênfase à visão tributária dos relatórios do regime de caixa para auxiliá-lo na apuração dos tributos federais no Lucro Presumido (PIS, COFINS, IR e CSLL):
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1. Listagem dos Títulos Para quem ainda não conhece, a Listagem dos Títulos é um relatório do Fortes Fiscal, localizado no menu Relatórios → Outras Listagens → Vencimentos que, se emitido na visão financeira, permite a visualização dos títulos dos documentos fiscais, escolhendo entre "Baixados ou Em Aberto", como também permite verificar e filtrar pelos documentos fiscais que originaram os títulos, o cliente/fornecedor da operação e muitas outras informações para auxiliar no seu controle. Para ter a visão financeira, basta acessar o menu supracitado e especificar a movimentação desejada na aba de Opções. |
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Para ter acesso a visão tributária e identificar as informações relativas à tributação incidente sobre as baixas realizadas (CST, Base de Cálculo, Natureza da Receita, Alíquota e etc), no mesmo menu de Relatórios → Outras Listagens → Vencimentos, na Aba Configurações, marque a opção COFINS, PIS, CSL, IRPJ - Regime de Caixa. Caso deseje visualizar o relatório por um CST ou Natureza da Receita de PIS e COFINS específico, baixa informar os dados desejados no filtro. |
Importante Saber
Por se tratar de empresas do Regime de Caixa, sabemos que os tributos incidirão apenas sobre os valores efetivamente recebidos. Desta forma, para emitir o relatório é necessário inicialmente que os títulos das notas fiscais de saída estejam devidamente baixados e, na tela geral da emissão, estejam marcadas as opções destacadas abaixo:
Em seguida, basta visualizar e você terá seu relatório prontinho para análise.
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2. COFINS, PIS, CSL e IRPJ (Regime de Caixa) Também disponibilizamos o acesso ao relatório através do menu Movimentos →Tributos Federais → COFINS, PIS, CSL e IRPJ (Regime de Caixa). Desta forma, o relatório estará mais próximo ao Demonstrativo de Cálculo para realização das análises. Por se tratar de empresas do Regime de Caixa, sabemos que os tributos incidirão apenas sobre os valores efetivamente recebidos. Então, para emitir o relatório é necessário também que os títulos das notas fiscais de saída estejam devidamente baixados. |
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Informe os dados que deseja visualizar. Lembrando que, os filtros de CST e Natureza da Receita de PIS e COFINS estão disponibilizados na aba de Configuração. Em seguida, visualize o relatório.
Bem fácil, não é?
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