Objetivo

Neste material vamos esclarecer a você quais as configurações necessárias para a correta apuração das contribuições previdenciárias de uma empresa do Simples Nacional com Classificação Tributária 02.

Definindo a Classificação Tributária

Para definir a classificação tributária acesse o menu Movimentos > Situações > Empresa, aba geral, campo Classificação Tributária.

Diferente da classificação tributária 01, na 02, há o reconhecimento da CPP sobre a folha de salários e da GILRAT, sendo dispensado apenas os Terceiros (Outras Entidades).

Importante! Sempre que a empresa mudar sua classificação tributária é necessário que você cadastre uma nova situação para a empresa, pois essa informação tem impacto direto no cálculo da contribuição previdenciária e o histórico precisa ser mantido.

A GILRAT é calculada a partir da multiplicação do RAT e do FAP, e essa informação é preenchida através da Situação do Estabelecimento, já o código de Terceiros é informado no cadastro da Lotação Tributária.

Situação do Estabelecimento

Para informar a GILRAT acesse o menu Movimentos > Situações > Estabelecimentos. A informação será preenchida através da aba Pessoal > Dados Gerais.

Nota: a partir da versão S-1.0, o RAT só será informado para o eSocial se o percentual for diferente do estabelecido para o CNAE Preponderante, já o FAP, se for diferente daquele definido pelo órgão competente. Nesse caso, será preciso vincular um processo administrativo/judicial. No entanto, no Fortes Pessoal ainda será necessário informar os dois percentuais para que o sistema realize os cálculos internos, bem como emita os relatórios.

Lotação Tributária

Para informar o Código de Terceiros acesse o menu Cadastros > Lotações Tributárias.

Independente das classificações do Simples (01, 02, 03 ou 04), o Código de Terceiros sempre será 0000, já que não há recolhimento de Terceiros.

Realizando a Conciliação da Contribuição Previdenciária

Feito o envio dos eventos periódicos e efetuado o encerramento da competência, o sistema receberá do eSocial os retornos dos totalizadores patronais. O evento S-5011 é o totalizador que apura as receitas devidas pela empresa naquele mês. É através deste totalizador que você conseguirá conciliar o que foi calculado no Fortes com o que foi calculado pelo eSocial.

Para a classificação tributária 02, além das contribuições dos segurados, também será calculada a parte patronal (CPP + GILRAT):

Perceba que aqui cada recolhimento possui um código de receita específico, e cada receita pertence a um grupo de tributos diferente. 

Para saber mais sobre os Códigos de Receita, você pode consultar o Anexo I - Tabelas de Códigos de Receita, disponível no Manual de Orientação da DCTFWeb.