O Lucro da Exploração é o lucro líquido do período de apuração, antes de deduzido o imposto de renda da pessoas jurídicas (IRPJ), que serve de base para o cálculo de benefícios fiscais de isenção ou redução do imposto de renda para determinadas atividades exercidas por pessoas jurídicas tributadas com base no Lucro Real. Tal informação precisa ser evidenciada ao gerar a ECF para demonstrar o Lucro da Exploração (registro N600) bem como os valores referentes as receitas incentivadas (registro X280) Vejamos a seguir como informar no Total Contador Contábil os valores referentes ao Lucro da Exploração.

Demonstração do Lucro da Exploração!

Acesse o Menu Movimentos > Lucro da Exploração > Demonstração do Lucro da Exploração (N600)
Clique em criar(F2);
Informe o período;
No campo "Tipo de Apuração do Lucro da Exploração" selecione entre "Proporção entre a receita líquida da atividade incentivada e a receita líquida total, ou Contabilidade"


Ao Acessar a aba "Configurações" vincule a DRE correspondente para que o sistema possa preencher automaticamente alguns valores como por exemplo o Lucro Líquido antes do IRPJ.

Acessando a tela da Demonstração do Lucro da Exploração temos:


Na tela acima, o Contábil fará o cálculo automático para algumas das colunas, como por exemplo Lucro Líquido antes do IRPJ com base no mapeamento do plano referencial conforme determina a tabela dinâmica da ECF disponível no site da Receita Federal. Para as demais situações deve-se informar os valores de forma manual, como por exemplo os referentes a receita da atividade.

Para facilitar o entendimento de quais colunas serão calculadas ou preenchidas manualmente, disponibilizamos um documento para que possa visualizar o comportamento de cada coluna conforme a ECF. Para visualizar o documento, clique aqui.

Quando for selecionada a opção "Contabilidade" no campo "Tipo de Apuração do Lucro da Exploração"  da tela inicial do Demonstrativo do Lucro da Exploração o usuário deve vincular as contas contábeis que compõem os valores de cada coluna. Com isso, será gerado o registro N605.


Informações Complementares (X280)

Ainda no Menu Movimentos, Acesse Lucro da Exploração > Informações Complementares (X280)
Clique em novo(F2);
Informe os dados necessários a geração do benefício fiscal


Clique em ok para finalizar o processo.


Apuração do Lucro Real

Acesse Movimentos >  LALUR/LACS > Apurações do Lucro Real
Clique em criar (F2);
Informe o período, o valor de Lucro ou Prejuízo e o valor da Contribuição Social do LAIR;
Clique em OK

Informe o valor da isenção referente ao Lucro da Exploração na aba do LACS e LALUR.

Geração da ECF

Após efetuadas as movimentações acesse Movimentos >  Gerar Arquivo para SPED ECF
Informe os dados da geração e selecione a opção "Lucro da Exploração"


O sistema exibirá um alerta para lembrar da necessidade do preenchimento das informações referentes ao Lucro da Exploração


Clique em "OK" para continuar com a geração do arquivo e posterior importação na ECF.