No SPED Contábil é possível informar a maioria das demonstrações contábeis, dentre elas o Balanço Patrimonial (J100) e Demonstrativo do Resultado do Exercício - DRE (J150) são as de maior importância na entrega da obrigação acessória. Para poder criar tanto o Balanço como DRE e assim constituir as informações do registro J100 e J150 no arquivo gerado pelo sistema como apresentado nas imagens a seguir, certos passos deverão ser realizados.
Registros J100 - Balanço Patrimonial
Registros J150 - DRE
Como criar a DRE:
Antes de criar a DRE é necessário verificar se na movimentação da empresa no período existe lançamentos utilizando as contas de resultado. Essa verificação pode ser facilmente realizada no balancete contábil.
Apos a verificação e constatado haver movimentação basta ir em Movimentos>DRE/Apurações Diversas
Clicando em Criar
O sistema ira abri o quadro de geração da DRE
Na Descrição devesse nomear a DRE que será criada, para facilitar sua identificação na geração do arquivo.
A flag, Copiar estrutura de outra DRE, será para selecionar a estrutura de uma outra DRE já criada, podendo ser da mesma empresa ou de uma outra empresa, trazendo tanto a estrutura como as vinculações da DRE copiadas.
Já a flag Copiar colunas de valores, ira replicar as colunas de valor da DRE utilizada como base.
Após clicar em Ok, o sistema carrega a estrutura da DRE, como apresentada abaixo, assim como também as vinculações existentes da DRE base. Tendo a estrutura da DRE fica faltando apenas as colunas que representarão os períodos de calculo da DRE.
Clicando em sim na caixa de mensagem, o sistema ira carregar o quadro de preenchimento de dados da DRE
No campo período devesse informar o período a ser apresentado na DRE seguindo sempre as datas dos encerramentos de exercício realizados, podendo ser mensal, trimestral ou anual.
O campos Estabelecimento e Centro de Resultado devem estar selecionados na opção "todos".
O exemplo a seguir será uma DRE do primeiro trimestre de 2020:
Note que as datas da DRE e do encerramento estão iguais como uma forma de preparação da empresa para a entrega do SPED ECF.,
Como enviar um BALANÇO PATRIMONIAL na ECD:
Para que seja possível enviar o balanço patrimonial no sped ECD, será necessário realizar alguns parâmetros iniciais no sistema.
1º- deve-se ter um plano de contas referencial informado no histórico da empresa e vinculado no utilitário de Vincular Plano de Contas Referencial
2º- Realizar o encerramento do exercício que, assim como na DRE, será interessante estar preparado para a entrega da ECF.
logo em seguida basta ir na geração do arquivo ECD
Abrindo a tela de Gerar Arquivo para Sped Contábil, na aba Demonstrações, haverá a flag Gerar Balanço Patrimonial.
Marcando esta Flag, habilita o campo de Período de Envio. neste campo temos a escolha de gerar o balanço de três formas:
Nos Encerramentos de Exercício
Marcando esta opção o balanço montado no Bloco J, no registro J005, é gerado tendo como base os encerramentos realizados no período.
No final do Período:
Marcando esta opção o balanço montado no Bloco J é montado com o ano contábil inteiro
Nos Encerramentos e no Final do período
Marcando esta opção o balanço é montado no J005, tanto para cada encerramento do exercício como também para o final do ano contábil.
POSSÍVEIS ERROS.
I)
Código de aglutinação de uma linha de detalhe da demonstração contábil deve ser informado em pelo menos um registro I052
Este erro ocorre quando na criação da DRE existe duplicidade de vinculação de contas nas linhas da DRE, por exemplo:
A correção para este erro seria entrar em uma das linhas da DRE (No exemplo as 010.01.03 ou 010.01.04) editando:
Selecionando a conta duplicada 3.01.01..01.0006, e clicar em Excluir.