O que é Antecipação de ICMS ?

É o valor do ICMS exigido a título de antecipação em algumas operações interestaduais, quando o Estado destinatário precisa recolher o imposto ao dar entrada na mercadoria.

Se tratando de empresa optante pelo Simples Nacional, a antecipação parcial do imposto resultará da aplicação da alíquota interna sobre o valor da operação interestadual constante no documento fiscal de aquisição, deduzindo-se o valor do imposto destacado no documento.

Vamos agora repassar alguns cadastros para o cálculo da Antecipação Parcial para Optantes do Simples Nacional.

 Histórico da Empresa

1. Acesse Cadastros → Histórico da Empresa;
2. Verifique se o histórico da empresa cadastrado corresponde a uma empresa Optante pelo Simples Nacional;
3. Se não houver histórico cadastrado, cadastre um novo (F2);

 Histórico do Estabelecimento

1.  Acesse Cadastros → Histórico do Estabelecimento
2.  Verifique se o histórico do estabelecimento cadastrado corresponde a uma empresa Optante pelo Simples Nacional;
3. Se não houver histórico cadastrado, cadastre um novo (F2);

Lançamento Manual

1. Acesse Movimentos → Entradas → Selecione o tipo de Documento.
2. No lançamento do item do documento fiscal, informe "ICMS antecipado a recolher". Desta forma será habilitada a aba para lançamento do ICMS antecipado.

Exemplo:
- UF de Origem: SC e UF Destino: BA
- Valor da operação: R$ 1.000,00
- ICMS Alíquota: 18%. Alíquota interestadual 7% 
e alíquota interna 11% ( 18 - 7 = 11 )
- Antecipação: R$ 1.000,00 * 11% = R$ 110,00

Preenchimento automático da Antecipação nos documentos fiscais.

1. Após realizar a escrituração dos documentos fiscais, acesse Utilitários → Ajustar Tributação ICMS & IPI dos Itens.

1. Estabelecimento
2. Período
3. Informações de origem e destino (CFOP, CST de ICMS e CSOSN).
4. Selecione o tipo de documento.

3. Após selecionar o tipo de documento, informe que existe ICMS a recolher e que o tipo de recolhimento é "Antecipado".

4. Clique em "OK (F9)".

5. Será exibido um resumo das notas fiscais que sofreram alteração.

Para o cálculo, o sistema irá considerar a Tabela de ICMS - Interestadual*.
(Verifique no final do artigo).

 Relatório de Conferência